关于转发全国税务系统内部控制基本制度（试行）〉的通知

各设区市及苏州工业园区地方税务局，张家港保税区地方税务局，省地方税务局直属税务局，本局各处室、单位:

现将《国家税务总局关于印发〈全国税务系统内部控制基本制度（试行）〉的通知》（税总发[2017]22号，以下简称《基本制度》）转发给你们，并提出如下要求，请一并贯彻执行。

一、认真组织学习

制定施行《基本制度》是国家税务总局贯彻落实全面从严治党、加强内部风险防控的重要举措。《基本制度》从总则、内部控制内容、内部控制活动、内部控制管理、内部控制信息化、内部控制组织保障等方面作出具体规定，具有很强的指导性和可操作性，各级地税机关要全面掌握、准确理解其主要内容和精神实质。

二、切实抓好落实

一是要加强组织领导。各级地税机关主要负责人对本单位内部控制工作负总责，所属部门和单位主要负责人对职责范围内的内部控制工作负责，各级地税机关领导班子每半年听取一次内部控制工作情况汇报，对重大问题及时进行研究。二是要健全内部控制工作网络。各级地税机关所属部门和单位要设置内部控制管理岗，明确内部控制联络员，负责组织和实施内部控制工作；各级督察内审部门要切实履行内控机制建设的牵头协调职能，加强组织管理，明确内控专职岗位，做好内控机制建设的日常工作，保证本级地税机关内控机制建设各项工作的顺利开展。三是要加强内部控制业务培训和岗位锻炼，提升地税干部专业素养和业务技能，为推进内部控制提供人才支撑和智力保障。四是要严格遵照执行，完善督察考核，强化责任追究，将《基本制度》有关要求与绩效考核有机结合，确保《基本制度》落实到位。

三、把握重点环节

各地要清楚内部控制工作的责任主体和工作职责，避免产生理解不一、难以界定和把握不准的问题；要清楚政策制定风险、税收执法风险、行政管理风险、廉政风险的主要内容，并做好相应的风险防控工作；要加强内部控制信息化建设工作，根据总局要求推广应用内部控制监督平台，提升内部控制监管能力和整体效能；要从《基本制度》出发，认真研究对接内部控制专项制度、操作规程和管理制度的程序与方法，确保内部控制整体效能的发挥。

江苏省地方税务局

2017年3月7日

———————————————— 对应法规 ————————————————

国家税务总局关于印发《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》的通知（税总发[2017]22号）