山东省地方税务局关于2016年度预算执行和2015至2016年度预算绩效管理审计查出问题整改情况的报告

山东省审计厅：

　　接到《山东省人民政府办公厅关于做好2016年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》（鲁政办发[2017]156号）后，我局高度重视，针对其中涉及的预算执行有关问题，及时研究工作措施，严格按照要求对审计查出问题进行整改。现将情况报告如下：

　　一、高度重视审计监督，严抓问题整改对审计发现的预算执行情况方面的问题，我局高度重视，组织有关处室及时研究，提出了整改意见。8月10日，我局第6次局长办公会议听取关于2016年度预算执行情况审计发现问题整改建议的汇报，同意所提意见。会议强调，要切实抓好问题整改，对《审计决定书》《审计报告》中的问题，必须严格按照规定整改到位，毫不含糊、不打折扣。今后，要严格按照制度规定规范后勤服务和财务列支。会后，有关处室按照局长办公会议精神，迅速进行了整改。

　　二、对照审计查出问题，逐条逐项扎实推进整改任务落地

　　(一）预算执行方面问题

　　“预算编制不科学、执行率偏低。省地税局2016年预算编报全省地税机关被装购置费1230万元，实际支出9213453.4元，执行率为74.91%,结余3086546.6元被省财政厅收回；预算编报2016年日常支出取暖费1050000元，实际支出591100.22元，执行率为56.3%；编报会议费73万元，实际支出298220元，执行率为40.85%；编报电费1190000元，实际支出329884.72元，执行率仅为27.72%”。认真组织学习《预算法》及有关制度，严格按要求做好预算编制前期准备工作，重视基础资料搜集、审核，结合历年收支情况，按需求编报预算。同时，进一步加强预算绩效管理，把部门预算执行情况作为绩效评价的依据，督促相关处室加快预算执行进度。借助信息化手段推进预算执行情况的考核分析，已开发预算管理软件的相关模块，对各处室综合科长就软件使用进行培训；加强对预算会计新业务、新知识的培训、学习，熟悉掌握预算编制的方法及新要求，进一步提高处室对细化预算编报与执行的重视程度。

　　(二）决算（草案）编制方面问题

　　“决算草案编制不实。省地税局在编制2016年度决算草案时，将账面基本支出中的水费118896.64元、电费74978.38元人为调到项目支出（水电费）中反映。”通过进一步加强业务学习，严格按照行政事业单位会计制度规定及财政部门批复进行会计核算，做到收支真实、数据准确。各项决算数据依照审核无误的账薄记录和有关资料填列，切实做到帐表相符，杜绝基本支出与项目支出混编的情况。

　　(三）中央八项规定精神等政策执行方面问题

　　在非定点场所召开会议问题。“省地税局2016年分别在济南舜德大酒店和山东御景酒店（寿光）等场所召开税企座谈会、全省地税系统党建工作现场会等会议，列支会议费37920元。上述会议地点均不属于党政机关会议定点场所。”对各处室综合科长进行业务培训，确保各处室熟悉政策，严格会议备案制度，坚决避免类似情况发生。

　　(四）地方税收保障专项资金绩效监控不到位，部分市县地方税务局专项资金管理使用不合规的问题

　　1.2015至2016年度“濰坊市地方税务局项目申报时将物业费、水电费、取暖费等日常经费支出列入地方税收保障专项资金使用范围，省地税局和省财政厅予以审核通过，拨付其地方税收保障专项资金15482600元”问题。鉴于往年预算已执行完毕，按要求加大了对今年专项资金申报的审核，并采取由省财政厅委托第三方对2016年专项资金使用绩效进行评估，及时发现存在的问题并加以整改。同时，结合完善地方税收保障专项资金管理办法，将使用范围予以重新明确。

　　2.2015至2016年度“滨州市地方税务局滨域分局等3个市县地方税务局将专项资金用于办公场所维修费、物业费、保安费等日常经费支出共计10412150.95元。另外，滨州市财政局滞留地方税收保障专项资金97万元，具体情况是：2014年11月，滨州市财政局下迗滨州市地方税务局滨城区分局2015年度地方税收保障专项资金指标67万元，实际于2016年10月拨付到位；2015年4月，滨州市财政局下达滨州市地方税务局地方税收保障专项资金指标100万元，其中税务干部队伍建设资金30万元，截至2017年4月仍未拨付到位”。鉴于往年预算已执行完毕，按要求加大了对2017年专项资金申报的审核，同时，结合完善地方税收保障专项资金管理办法，将使用范围予以重新明确。对有关财政部门拨付不到位的问题已协调省财政厅进行督促拨付。

　　特此报告。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 山东省地方税务局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年12月15日