答税早报（7月17日 星期一 农历五月三十 早安！）
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🕐 2026-09-23 13:17
1.税务部门持续推进跨省异地电子缴税 提升办税便利度 增强纳税人获得感
“足不出户，方便快捷！”中国机械工业机械工程有限公司财务人员翟子辉在总部办公室通过电子税务局缴税模块点下确认键，完成了宁波项目部的税款缴纳，用八个字来评价跨省异地电子缴税功能。 据了解，近年来，税务部门聚焦纳税人急难愁盼，全力推进跨省异地电子缴税，前期在多地开展试点，对异地电子缴税功能进行优化完善，有序在全国范围上线推广，成功打通了跨省缴税的电子通道，让空间因素不再成为办税之难。 翟子辉告诉记者：“我们是建筑安装公司，异地电子缴税的开通，为我们这类全国性经营企业铺设了便捷缴税之路，各个项目部税款预缴很便捷，而且一键直达、实时缴库，大幅节省了办税时间成本。” “今年我们专门围绕跨省异地电子缴税进行了专题调研，调研中有纳税人反映，支持跨省异地电子缴税商业银行和缴税业务覆盖面还有待提升。”税务总局收入规划核算司相关负责人介绍，针对这一诉求，税务部门进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果，着力推动扩大商业银行覆盖面、扩大缴税业务覆盖面，满足跨省经营纳税人多元化缴税需求。 中石油西南油气田物资分公司今年以来通过跨省电子缴库办理税款缴纳32笔。办税人员反映，在电子税务局完成了申报、扣款、下载完税凭证全部流程，跨省异地电子缴税越用越好用。 进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果也是今年“便民办税春风行动”的重点内容。“清单化”服务、“点对点”辅导……税务部门聚焦跨省缴税便利度，持续优化精准辅导清单，及时更新支持跨省异地电子缴税的商业银行清单，推动工作高效开展，帮助纳税人缴费人懂流程、会操作。 进一步推进跨省异地电子缴税业务，有效解决了跨地区提供建筑安装服务、非独立核算分公司预缴税款等企业缴税业务“多次跑”、不便捷等问题，让信息“跑路”替代了纳税人“跑腿”，纳税人足不出户即可办理缴税，办理速度更快、办理体验更优、税款资金更加安全，纳税人缴费人满意度和获得感有效提升。 今年以来，截至6月底，全国共办理跨省异地电子缴税超27万笔，税款超380亿元，分别超过2022年全年业务量的85%、缴税额的65%；共有197家商业银行上线跨省异地电子缴税业务，比2022年增加了43家。同时，支持实时扣税、银行端查询缴税办理方式的商业银行有180家，占比达到90%以上。 税务总局收入规划核算司相关负责人表示，税务部门将继续把解决纳税人缴费人办税缴费的堵点痛点作为工作的重点焦点，加强调查研究，积极探索实践，进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果，持续推进办税缴费服务提质增效，把惠民生、暖民心、顺民意的工作做到群众心坎上，以纳税人缴费人的满意度检验主题教育的成效。（来源：国家税务总局）
2.减负担、稳预期、强信心 税费支持政策显成效
2023年前5个月，全国累计新办涉税经营主体643.5万户，同比增长15.5%。截至5月底，全国涉税经营主体共8692万户，同比增长7.5%。 新办涉税经营主体较快增长，直观有力地体现出今年以来，我国经济逐步恢复发展，生产需求企稳回升，市场活力日益增强。 今年以来，我国经济运行实现良好开局，但经济恢复的基础尚不稳固。在统筹考虑财政可持续性和助企纾困的需要下，我国对税费支持政策进行了优化调整。延续和优化实施的税费优惠政策，坚持稳中求进、统筹兼顾、注重实效，保持了政策连续性和稳定性，增强了政策精准性和针对性。 当前，随着政策落实生效，税费支持政策正进一步减负担、稳预期、强信心，助力实现经济运行整体好转。 7月3日，随着一辆纯电动轿车驶下广汽埃安生产线，我国新能源汽车生产累计突破2000万辆。近年来，得益于一系列新能源汽车支持政策，中国车企紧抓转型机遇实现“弯道超车”。 今年前5个月，合肥市新能源汽车产量达23万辆，同比增长4倍多，约占全国的7.6%……这是江淮大地新能源汽车产业发展交出的“高分卷”。 当前，在“芯屏汽合”战略指引下，合肥已聚集江淮、蔚来、比亚迪等一批新能源整车龙头企业，以及国轩高科、中航锂电等配套企业，从业人员约10万人，新能源产业全“链”加速发展。国产新能源汽车的技术进步，离不开税收红利的支持。 
“2022年度，蔚来汽车享受企业所得税研发费用加计扣除金额达50多亿元，今年，研发费用加计扣除政策再添力，将鼓励我们进一步加大研发投入，不断取得创新突破。”蔚来汽车（安徽）有限公司税务经理王帆说。 国产芯片的研发、制造是新能源汽车产业实现“弯道超车”的关键。 “争取早日让‘国产车’都用上‘国产芯’。”合肥杰发科技有限公司财务总监姜晓明说：“公司推出新一代中高阶智能座舱域控芯片，打造汽车芯片多元化国产替代方案，实现了汽车芯片全车覆盖，研发费用加计扣除等税收优惠减轻了企业的经营压力，有效增加流动资金，为企业创新发展提供了十足的动力。” 除了芯片，动力电池也是新能源汽车产业链上的关键一环。 合肥国轩高科动力能源有限公司是国内最早从事新能源汽车锂离子动力电池自主研发、生产和销售的企业之一。“税费优惠的‘输血补给’，让我们可以放心地加大研发投入、增加电池产能，公司计划在现有100GWh年产能的基础上，力争在2024年达到150GWh。”该企业负责人表示。 今年，我国明确将符合条件行业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，作为制度性安排长期实施，进一步加大科技创新支持力度，持续激发经营主体创新活力。 国家税务总局相关负责人介绍，在研发费用加计扣除等政策助推下，五年来，企业研发投入年均增长25%左右，形成了“政策引导—研发投入—税收减免—进一步加大研发投入”的良性循环。 北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红在接受人民网记者采访时表示，研发费用加计扣除政策不但进一步激发了科技型企业创新的活力，也助力了传统制造业的转型升级，促进高质量发展。 在湖南省常德市，西洞庭管理区自2005年从西班牙成功引进朝鲜蓟种植以来，种植面积不断扩大，加工工艺不断改进。如今，西洞庭已成为国内最大的朝鲜蓟种植基地。 “我们推动以朝鲜蓟为主导的一二三产业融合发展，形成了从田间到车间、从农田到餐桌的产业化格局，制成的朝鲜蓟茶叶、罐头远销国内外市场。”记者了解到，爱可道公司实行订单化种植，与农户签订种植合同，每年5月份朝鲜蓟成熟后，由公司负责收购加工。据财务负责人鲁铁刚介绍，公司一年最多能有效带动周边8000户农户增收。 “今年公司已享受契税、残保金减免等税费优惠20多万元，不仅盘活了资金流，还为购买农业生产器具、雇佣工人提供了资金保障。”鲁铁刚说。 溶液、成型、退火、切割、抛光……走进位于重庆市九龙坡区的重庆隆满玻璃制品有限公司生产车间，一条条生产线正有序运转。“今年公司订单较去年同期明显增加，国家政策还持续支持，大家干劲都更足了。”该公司负责人王智说。 在王智看来，今年的税收优惠政策继续向小微企业倾斜，不仅为企业减了负担，还提升了持续发展的信心。受益于政策红利，公司今年上半年减免税款4.25万元，一定程度降低了公司的经营成本。 量大面广的中小微企业和个体工商户是稳经济的重要基础、稳就业的主力支撑。 优化完善小微企业和个体工商户的所得税政策；将小规模纳税人的增值税征收率降至1%；对月销售额10万元及以下的小规模纳税人免征增值税；对生产生活性服务业纳税人分别实施5%、10%的增值税加计抵减……今年以来，国家对小微企业和个体工商户的税费支持政策持续发力。 数据显示，相关政策实施以来，有力减轻了广大经营主体的负担。分政策看，今年1至4月，月销售额10万元及以下的小规模纳税人免征增值税政策新增减税1038亿元，惠及2211万户纳税人；小规模纳税人征收率降至1%政策新增减税400亿元，惠及483万户纳税人；小微企业减征所得税政策新增减税473亿元，惠及412万户纳税人。分经济类型看，今年1至4月，包括民营企业和个体经营户在内的民营经济纳税人缴费人新增减税降费及退税缓费超过3393亿元，占比超七成，受益最大。 “在恢复性增长的上半年，民营企业和小微企业是促进经济增长及解决就业问题的关键力量，一系列税费支持政策对于稳定宏观经济、保障民生发挥了积极作用。”李旭红说。 近年来，中国不断推动市场化、法治化、国际化的税收营商环境建设，稳定市场信心。 今年1至4月，全国新增减税降费及退税缓费4689亿元人民币。为了确保政策红利直达经营主体，据国家税务总局纳税服务司司长沈新国介绍，今年已精准推送税费优惠政策2.09亿户次。其间，还向1892万户大中型、“专精特新”等企业推送了减税降费红利账单。 与此同时，今年以来，各地税务部门通过调研走访，找准问题切入点，认真研究解决方案，切实解决纳税人缴费人的急难愁盼问题。 12366纳税缴费服务热线作为征纳互动的前沿窗口，能够持续动态反映纳税人缴费人的诉求信息。日前，大连市车主王先生通过12366向税务部门反映：“大型商场门前都是无人停车场，扫码支付后发票无法当时开具，需要专程找保安索取发票，非常不方便。” “我们采取实地调查、数据分析等方式，详细了解辖区内90余家无人停车场建设现状，找准问题症结，积极协调政府部门将停车管理系统对接电子发票自动开票系统。”大连市税务局纳税服务和宣传中心负责人表示。 如今，大连市车主从扫码交费到开票全程手机端“秒办”，停车场“索票难”问题得到明显改善。大连市12366纳税缴费服务热线数据显示，同类事件的举报量也较此前下降90%。 民营经济的蓬勃发展和新业态新模式的不断涌现，带来了新的涉税需求。其中，如何给消费者及时开具合规发票，成为很多平台企业关心的问题。 北京市税务部门在高效落实“接诉即办”的基础上，把服务关口前移，实现“未诉先办、主动治理”，探索建立纳税人缴费人诉求“数据库”和分析模型，对企业和群众的高频、疑难诉求，从根源上分析问题、精准施策。针对诉求集中的互联网平台“未开发票”问题，北京市税务部门找准被诉对象，发现大部分诉求不是针对平台企业本身，而是针对平台上的商户的开票需求。为此，北京市税务部门加强与互联网平台企业的合作，推动平台企业上线便捷、易操作的发票开具功能。 今年以来，税务部门聚焦经营主体需求，对标国际先进水平，围绕优惠政策享受、便捷办税缴费、税收执法监管等综合施策，为高质量发展营造了良好的税收营商环境。 厦门大学管理学院教授、厦门大学中国营商环境研究中心高级研究员李成指出，构建优质税收营商环境是其中重要的组成部分，是服务经济社会高质量发展和激发经营主体活力的必然要求。税务部门聚焦经营主体需求，围绕优惠政策享受、便捷办税缴费、税务执法监管等领域推出一系列改革举措，打造出更加便捷、公平、可预期的税收营商环境，在增便利强信心稳预期方面发挥了重要作用。 存量房贷利率能否调降一直备受购房者的关注。当前存量房贷与新增房贷利率存在较大利差，叠加理财收益、存款利率下行和楼市持续调整等因素，住房贷款提前还贷成“热潮”，存量房贷利率调降的呼声高涨。 在7月14日举办的国新办新闻发布会上，央行货币政策司司长邹澜表示，支持和鼓励商业银行与借款人自主协商变更合同约定，或者是新发放贷款置换原来的存量贷款。 央行表态后，第一财经记者联系中国银行、建设银行、招商银行、杭州银行、宁波银行等多家银行客户和信贷经理，他们中的多数回应称，关于存量房贷降息，“没有接到相关政策，仍按照原有签订合同的利率来执行还贷政策”。 居民“提前还贷潮”从去年以来就备受关注。对此，邹澜在日前的发布会上表示，“个人住房贷款发放和同期商品房销售规模直接相关，还款则是来自于借款人的收入或者其他资产的配置调整。” 他表示，“这种现象对住房需求并不构成影响，它是一个居民资产配置的调整。”他解释道，尽管贷款市场报价利率下行了0.45个百分点，但因为合同约定的加点幅度在合同期限内是固定不变的，前些年发放的存量房贷利率仍然处在相对较高的水平上，这与提前还款大幅增加有比较大的关系。 邹澜还介绍，今年上半年，个人住房贷款累计发放3.5万亿元，较去年同期多发放超过5100亿元，对住房销售支持力度明显加大。上半年新发放个人住房贷款加权平均利率为4.18%，比上年同期低107个基点，亦是有统计以来最低水平。 而在近年房贷利率调降前，过往发放的存量房贷利率处于较高水平。按照中证鹏元根据同花顺iFinD数据整理，2018~2021年，全国个人住房贷款加权平均利率均高于5.4%，最高达到5.7%，与当前的新增房贷利率水平存在着较大利差。 
对央行的发声，业内人士认为银行可以尝试。“个人住房贷款是银行优质的、存量规模巨大的资产，近来的‘集中提前还贷潮’会对银行的资产产生巨大影响，但如果能商议降低存量利率以减少住房贷款提前还贷，建议银行要抱着开放的态度。”一名公募基金宏观经济研究员对记者说。 具体的举措上，招联首席研究员董希淼建议，存量房贷利率调整可有两种做法，一是直接降，即变更合同条款；二是间接降，即贷款以新换旧。“降存量房贷利率对银行特别是大行而言，是当下痛苦但长远有利的选择，可在降低存量房贷利率的同时，约定一定期限内借款人不得提前还款。” 业内也有观点鼓励跨行“转按揭”。但董希淼认为，贷款置换原则上应限于本行，不应鼓励跨行置换。 部分观点则表示，这会加大银行的经营困难。招商证券银行业首席分析师廖志明认为，存量房贷利率下调将会明显加大银行业绩压力，特别是个人住房贷款占比高的银行。 某国有大行的信贷经理对记者表示：“存量贷款下调和提前还贷都会对银行的经营造成巨大压力，但不调整恐怕也比较难，估计会讨论此事，但后续还得看具体的政策是否能出台。” 存量房贷利率能否调降是银行与住户提前还款间的博弈，业内人士提醒，贷款人不要因为央行表态就理所当然地认为存量房贷利率一定会降，还要看银行的具体举措，其本质是市场行为，一切都要合法合规。 近期人民币汇率有所波动，市场对汇率变化和未来走势十分关心。中国人民银行副行长刘国强14日表示，中国人民银行将以保持人民币汇率在合理均衡水平上基本稳定为目标，以预期管理为核心，综合施策、稳定预期，必要时对市场顺周期、单边行为进行纠偏，坚决防范汇率大起大落。
近期人民币对美元又一次“破7”。“人民币汇率虽然有所贬值，但没有偏离基本面。”刘国强在当日举行的国新办新闻发布会上表示，中国人民银行已采取综合措施管理预期，当前外汇市场运行平稳，金融机构、企业、居民的结售汇行为理性有序，市场预期基本稳定。近日人民币对美元汇率已经开始明显回升。
刘国强认为，从宏观经济大盘看，我国经济长期向好的基本面没有变。从国际收支大盘看，我国经常项目顺差保持在2%左右的适度水平，跨境资本流动基本平衡，近期境外资金投资境内债券继续保持净流入态势。从储备大盘看，我国外汇储备充足，余额仍然稳居世界第一。有这“三个大盘”做支撑，在市场化的汇率形成机制下，人民币汇率不会出现“单边市”，仍然会保持双向波动、动态均衡。
汇率总体上由市场决定，同时也要更好发挥市场和政府“两只手”的作用，避免汇率大起大落。
“我们有信心、有条件、有能力应对各种冲击，维护外汇市场平稳运行。”刘国强说，近年来，在应对多轮外部冲击的过程中，中国人民银行积累了丰富的应对经验，也具有充足的政策工具储备，会根据情况合理使用、相机抉择。
（来源：新华社）
5.“下楼就能办税”，70余个社会共治点打通沪上办税缴费“最后一公里”
最近，在张江科学城机器人谷上班的李爱娟发现，园区内多了一个“办税点”。作为上海益大药用植物种植有限公司财务负责人，她在这里几分钟就完成了加计抵减声明作废业务的办理。“公司楼下就能办税，有问题还可以通过双屏设备与办税服务厅窗口实时连线，实在太方便啦。”
李爱娟所说的“办税点”，是7月3日启用的张江科学城机器人谷社会共治点。主题教育开展以来，国家税务总局上海市税务局以调查研究打开税收协同共治新格局，聚焦“打造15分钟办税服务圈”。截至目前，全市税务系统已设置70余个社会共治点，其中有一定规模的43个，分布在产业园区、楼宇、银行和街道等地，切实打通服务纳税人缴费人的“最后一公里”。 
机器人谷里的税费“服务站”
位于张江机器人谷特色产业园核心区域的上海康桥先进制造技术创业园是智能制造领域的专业孵化基地，也是国家级科技企业孵化器、国家小型微型企业创业创新示范基地。
“我们园区新企业、小微企业和成长型企业多，有着不小的办税和政策辅导需求。如果附近能有个办税点就好了。”园区走访中，上海康桥先进制造技术创业园有限公司总经理蔡承军的一番话，引起了上海市税务局“智慧办税共治服务体系建设”课题调研组的思考。虽然目前网上办税和咨询已经很便利，但是对新企业、小企业集中的创新园区来说，设立办税点能更好发挥社会共治作用，助力企业发展壮大。 了解情况后，调研组立即会同主管税务机关开展研讨，联合走访相关企业，深入园区楼宇勘察，排摸考量选址、功能设置等问题。同时，与属地市场监督管理部门、商业银行、社区事务受理中心及园区内行业协会开展多方联动讨论，攻破部门“壁垒”和“堵点”。在多部门协同努力下，经过2个多月的建设，张江机器人谷社会共治点正式启用。 共治点的建设是推进浦东引领区税收征管服务措施“新10条”的重要一环。据了解，共治点集聚税法宣传、办税服务、纳税咨询、权益保护和政务服务五大类服务内容于一体，利用智慧自助办税终端，实现远程与线下办税服务厅的联动，持续为园区内6000余户企业、1500余户个体工商户及自然人提供便利服务。 
长三角上的税务“会客厅”
随着长三角一体化进程的推进，跨省企业群体不断壮大。课题组在金山区调研时发现，跨省企业事情基本都能很快办成，但纳税人往往都会留下这样一句话：“如果能在两地交界处设个点就好了。 围绕跨省企业的办税“痛点”，上海税务部门以“一站式服务取代跨省奔波”为目标，把社会共治点选在位于两省毗邻的枫泾镇。课题调研组会同主管税务机关，通过走访地方政府、经济小区等，对周边“跨省企业”开展排摸走访，形成了首批跨省办税问题39项。收集来的问题又被划分为地方政府端、税务部门端和纳税人缴费人端三个类别，通过部门分工领题、条线合力答题，逐一解决落实。 近期，主管税务机关又选派部分业务骨干下沉共治点辅导办税缴费、体验操作流程，进一步延展社会共治点功能，点对点服务跨省企业。 “申报中碰到了点问题，工作人员很快就帮我找到症结，通过共治点中的智慧自助办税终端，很快完成了更正申报、补交缴款等操作。”格利安（上海）新材料科技有限公司财务负责人龚萌芽说。 枫泾社会共治点正式开放，不仅方便了周边纳税人，更让许多长三角“跨省企业”办税“折返跑”成为了历史。开放两个多月来，该共治点已接待纳税人咨询340余人次，当场解决纳税人办税缴费难题78个，协调、转办30余个。 工业园里的办税“便利店”
为了深入一线听取纳税人缴费人意见建议，结合连续十年开展的“便民办税春风行动”，上海税务部门组织开展了一系列调研走访体验。“园区的社会共治点能不能全面覆盖实体办税服务厅能办的所有业务？”作为税务测评师的上海市工业综合开发区商会的秘书长张杨的问题，引起了调研组的关注。 为进一步升级社会共治点，调研组积极与主管税务机关沟通推进，历时两个多月，“税务元宇宙”社会共治点应运而生，利用3D建模、数字人等元宇宙相关技术，开发智能导税、远程咨询、自助办税、课程点播等功能，为纳税人缴费人提供高效互动的办税服务。 “税务元宇宙”社会共治点的启用，将帮助解决工业综合开发区及其周边6万余户企业的办税需求，在1个多月的试运行中，共治点日均服务超过100户纳税人缴费人。 下阶段，上海税务部门将持续深入实际、深入基层、深入纳税人缴费人开展调查研究，变“解答问题”为“解决问题”，推动税收工作提质增效，切实提升纳税人缴费人的获得感和满意度。