年底了，千万别给员工做年终奖个税筹划！
👤 管理员
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🕐 2026-09-23 13:17
不知道你们有没有被领导要求给员工做年终奖筹划的经历？ 反正二哥有这个经历，以前我也尝试着做了一下，但是后面发现，这个事情并不是那么简单的事情，再到后面遇到了一些糟心事，后面我也懒得搞，每次都是拒绝干这个事情，但是拒绝也不是直白拒绝，什么原因我得说清楚，免得被领导认为是不愿意作为！ 下面对话仅供参考，作为一个过来人，如果你要做年终奖筹划，可以参考一下。 领导：二哥啊，下周就要发年终奖了，像去年一样，我把数据给你，你给每个员工做个筹划，尽量少交税，这也算是我们财务部发挥主观能动性，给广大员工谋福利了，到时候我给老板汇报一下，给你弄个表扬。 二哥：不好意思，领导，今年这个筹划没法做了，人力资源部那边核多少年终奖，我就给员工都按一次性年终奖计算申报。 领导：为什么没法做呢？去年做的不是挺好的嘛，我看你把每个人的全年工资和一次性年终奖做了一个分析比对，哪些人按年终奖单独计算申报，哪些人并入工资薪金申报，不同方式预扣税金做了一个对比，清清楚楚，非常节税呢。 二哥：哎，领导，你快别说了，你是不知道，你所谓的筹划后面我给自己惹了多少麻烦哦。 领导：记得啊，平时不怎么爱说话的一个人，感觉有点闷闷的。 二哥：呵呵，别人才不闷呢，牛逼着呢，我去年拉了一下所有人的工资申报数，我发现他全年工资不高，平时预扣预缴算下来应纳税所得额都是负数，而且负的挺多的，然后我就想，他的年终奖单独给别人计税还要交3%，并入工资总额的话，他一分钱都不用交，然后我就没给他单独申报年终奖，都加总到12月工资一起申报了。 领导：这不挺好的嘛，你单独给他申报他要预扣900的个税，你汇总到工资给他申报一分钱不用交。 二哥：是这个理，但是今年别人找到我了，你才他问我什么？ 二哥：人家问我为什么他个税APP里面没有年终奖信息？ 领导：都给他并入工资申报了，应该不会单独体现年终奖信息了吧？ 二哥：对啊！我给他说我汇总申报到工资里面了，这样节税一些，结果他非让我给他改过来，天啦，我都已经申报了，我还还要为了他去修改申报表？ 领导：他为什么要改呢？你的筹划没问题啊，让他少交税了？ 二哥：为什么？我和他聊了很久，他才给我透露，他自己在其他地方还有兼职收入（劳务报酬），也就是说人家的收入并没我们想的那么低，我是站在自己公司角度给人家搞了个所谓的筹划，结果别人汇总把其他地方收入加起来，反而证明我的筹划对他是不利的，要把年终奖给别人单独报才划算。 小李在外面还有10万的劳务报酬收入（假设按1%交的增值税），别人APP总的汇算下来有5097.33的个税，但是如果别人3万的年终奖单独计税的话，总的就只有900+2097.33=2997.33的个税，差了2000多呢。 领导：这小李还深藏不露呢，这么多外快收入，还有他怎么连算个税都这么在行？我都没仔细算过。 二哥：他说是他媳妇给他算的，他媳妇和我们是同行，人家媳妇帮他算的。 领导：难怪，遇到懂行的了。你要这么说，确实存在这种问题，我们只知道别人在我们单位的收入情况，确实不知道别人还有没有其他收入，如果贸然给别人筹划，反而可能适得其反。 二哥：所以嘛，我都如实按年终奖给每个人申报，如果他有其他收入，他根据自己情况自己汇算时候自行调整，如果并入合适，他就自己选择并入综合所得，如果不并入更划算，他就维持现状做汇算。 但是如果我没给别人申报年终奖，人家要单独计税，自己就没法在App操作了，要想改变就必须我反过来修改申报系统重新报税，你说我是不是吃饱了撑的？ 还有，领导，不止小李让人头疼，企管部的老张更让人抓狂。 二哥：外快到是没有说，他是筹划后的另外一种后遗症。也是去年我给他测算发现年终奖并入工资申报更合理，然后我就给他申报了。 领导：你做的没问题啊，他如果年终奖单独计税要预扣交4790，如果并入只交510。 二哥：是这么个说法，但是今年他跑过来，说他老婆汇算时候在App把年终奖改了一下调整，然后就退了几千块的税，然后他想着自己也有年终奖，也按着做，结果登录后发现自己没年终奖，退不了税。 当时人家跑过来还有点不高兴，怀疑我们财务在做假账，说为什么他没年终奖，公司明明发了年终奖，为什么App没年终奖，为什么他没退税？ 我好说歹说，给他又写又画，App没年终奖因为我在发的时候就给他筹划了，如果按年终奖申报，当时个税就要扣很多，所以没按年终奖申报，当时个税就扣的少，所以最后也不存在退税，因为一开始就没交那么多（我们财务给他筹划了）。 说了半天他好像还是没明白，但是好像又不知道如何反驳我，最后感觉他有点心不甘的离开了。 你说我就不给他筹划，发年终奖就先给他把个税扣了，兴许他汇算时候按他老婆的做法，退几千块钱，虽然总纳税结果一样，但是他是否有一种发横财的意外惊喜呢？不至于现在这样，心里感觉始终有个疙瘩。（朝三暮四和朝四暮三的感觉还是有不同） 领导：哎，你这么一说，我都感觉头皮发麻，本来是好心，那里想到有这么多意外发生。 二哥：是啊，公司人多了，什么情况都可能发生，我估计这种情况都还有，只是可能别人不明白个税怎么算的，没有找我罢了，个税筹划得从一个人整体情况出发，我们这种以部分收入就做整体筹划很容易适得其反。如果要真的给一个人做筹划，那必须得获取其个人全面的收入情况，然后全盘考虑做安排。 当然，发年终奖时候适当看看避免多发1块钱掉进收入陷阱，这个还是可以弄的。 领导：这个确实是，好吧，既然你都这样说了，我感觉这个事情也不好弄，我们就如实申报就是了，人力资源部核了每个人是什么项目的收入，我们就如实申报，是一次性年终奖，我们就按一次年终奖申报，不给他们东合并西合并了，你今天不告诉我这些，我还真不知道。 领导：今天和你一交流，我记得那天还有个朋友让我给他筹划呢，现在看来还得从长计议。 二哥：是的，但是别人如果愿意把所有收入情况都告诉你，你还是可以帮忙筹划一下的，比如分配多少来作为年终奖发放，是否可以增加点捐赠、存点个人养老金来降低税率等等。
