序号

税收业务

具体事项

涉税资料

采集内容

纳税人报送时限

采集机关

1

1.税务登记

1.1设立登记（单位纳税人）

1.1.1《税务登记表（适用单位纳税人）》

纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型、批准设立机关、组织机构代码、批准设立证明或文件号、开业（设立）日期、生产经营期限、证照名称、证照号码等《税务登记表（适用单位纳税人）》载明的所有数据项。

领取营业执照之日起30日内或自有关部门批准设立之日起30日内。

国税机关或地税机关

1.1.2其他资料

1.工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。

2.组织机构代码证书副本原件及复印件。

3.有关合同、章程、协议书复印件。

4.法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他合法身份证件原件及复印件。

5.《全国税收征管规范》规定的单位纳税人设立其他相关资料。

2

1.税务登记

1.2设立登记（个体纳税人）

1.2.1《税务登记表（适用个体经营）》

纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型、开业（设立）日期、批准设立机关、生产经营期限、证照名称、证照号码、注册地址、生产经营地址等《税务登记表（适用个体经营）》载明的所有数据项。

领取营业执照之日起30日内。

国税机关或地税机关

1.2.2其他资料

1.工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。

2.业主居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件。

3.个体加油站及已办理组织机构代码证的个体工商户应提供组织机构代码证副本原件及复印件。

4.《全国税收征管规范》规定个体纳税人设立登记需要提供的其他相关资料。

3

1.税务登记

1.3设立登记（临时登记纳税人）

1.3.1《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》

纳税人名称、纳税人识别号、组织机构代码、批准设立机关、批准设立文号、开业（设立）日期、生产经营期限、证照名称、证照号码、注册地址等《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》载明的所有数据项。

纳税义务发生之日起30日内、自承包承租合同签订之日起30日内或者自项目合同或协议签订之日起30日内。

国税机关或地税机关

1.3.2其他资料

1.法定代表人（负责人、业主）居民身份证、护照或其他合法身份证件原件及其复印件。

2.《全国税收征管规范》规定临时登记纳税人设立登记需要提供的其他相关资料。

序号

税收业务

具体事项

涉税资料

采集内容

纳税人报送时限

采集机关

4

1.税务登记

1.4变更登记

1.4.1《变更税务登记表》

纳税人名称、纳税人识别号、变更登记事项、变更项目、变更前内容、变更后内容等《变更税务登记表》载明的所有数据项。

自工商行政管理机关变更登记之日起30日内、自税务登记内容实际发生变化之日起30日内、自有关机关批准或者宣布变更之日起30日内。

国税机关或地税机关

1.4.2其他资料

1.工商营业执照原件及复印件。

2.纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。

3.税务登记证及副本等《全国税收征管规范》规定变更登记需要提供的其他相关资料。

5

1.税务登记

1.5注销登记

1.5.1《注销税务登记申请审批表》或《清税申报表》

纳税人名称、纳税人识别号等《注销税务登记申请审批表》载明的所有数据项。（适用清税申报情形的，采集数据项为纳税人名称、统一社会信用代码等《清税申报表》载明的所有数据项。）

自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内。

国税机关或地税机关

1.5.2其他资料

1.税务登记证及附本和其他税务证件。

2.《发票领用簿》及未验旧、未使用发票。

3.工商营业执照被吊销的提供工商部门的吊销决定原件及复印件。

4.单位纳税人应提供上级主管部门批复文件或董事会决议原件及复印件。

5.《全国税收征管规范》规定注销登记需要提供的其他相关资料。（适用清税申报情形的，附报有关注销的文件和证明资料。）

6

2.外出经营活动税收管理

2.1 《外出经营活动税收管理证明》的开具

2.1.1《外出经营活动税收管理证明》

纳税人名称、纳税人识别号、外出经营地、外出经营地行政区划码、经营方式、登记注册类型等《外出经营活动税收管理证明》载明的所有数据项。

外出生产经营前。

国税机关或地税机关

2.1.2其他资料

1.税务登记证件副本或者加盖纳税人印章的副本首页复印件。实行实名办税纳税人，可以不提供上述证件。

2.从事建筑安装纳税人需报送外出经营合同原件（查验后退回）和外出经营合同复印件。

3.没有合同或合同内容不全的，需提供外出经营活动情况说明。

序号

税收业务

具体事项

涉税资料

采集内容

纳税人报送时限

采集机关

7

2.外出经营活动税收管理

2.2报验登记

2.2.1基本信息

纳税人名称、纳税人识别号、法定代表人姓名、身份证号码、外出经营地、税务登记地、主管税务局、经营方式等纳税人报验登记的基本信息。

自《外出经营活动税收管理证明》签发之日起30日内，持《外出经营活动税收管理证明》向经营地税务机关报验登记，并接受经营地税务机关的管理。

国税机关或地税机关

2.2.2其他资料

1.税务登记证件副本或者加盖纳税人印章的副本首页复印件。纳税人能够提供有效身份证件的，不需要提供上述证件。

2.外出经营活动税收管理证明。

3.从事建筑安装纳税人需报送外出经营合同原件（查验后退回）和外出经营合同复印件。

8

2.外出经营活动税收管理

2.3 《外出经营活动税收管理证明》核销

《外出经营活动情况申报表》、未验旧、未使用完的发票等

外出经营活动税收管理证明的核销信息。

纳税人外出经营活动结束。

国税机关或地税机关

9

3.账户账号及财务制度报备

3.1纳税人存款账户账号报告

3.1.1《纳税人存款账户账号报告表》

纳税人名称、纳税人识别号、经营地址、银行开户登记证号、发证日期、账户性质、开户银行、账号、开户时间、变更时间、注销时间等《纳税人存款账户账号报告表》载明的所有数据项。

自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起１５日内。

国税机关或地税机关

3.1.2其他资料

银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件。

10

3.账户账号及财务制度报备

3.2财务会计制度和会计核算软件报告

3.2.1《财务会计制度及核算软件备案报告书》

纳税人名称、纳税人识别号、财务、会计制度、低值易耗品摊销方法、折旧方法、成本核算方法、会计核算软件、会计报表。

自领取税务登记证件之日起１５日内。

国税机关或地税机关

3.2.2其他资料

1.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法。2.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（计算机记账纳税人）。

11

4.纳税申报及财务报表报送

4.1纳税申报（增值税、消费税）

4.1.1增值税纳税申报表或消费税纳税申报表。

1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》《原油天然气增值税纳税申报表》《航空运输企业年度清算表》及其附列资料中载明的所有数据项。

2.《烟类应税消费品消费税纳税申报表》《小汽车消费税纳税申报表》《卷烟批发环节消费税纳税申报表》《成品油消费税纳税申报表》《电池消费税纳税申报表》《涂料消费税纳税申报表》《其它应税消费品消费税纳税申报表》《酒类应税消费品消费税纳税申报表》等消费税纳税申报表及附列资料中载明的所有数据项。

每月15日之前。

国税机关

4.1.2其他资料

其他附列资料。

序号

税收业务

具体事项

涉税资料

采集内容

纳税人报送时限

采集机关

12

4.纳税申报及财务报表报送

4.2财务报表报送

4.2.1资产负债表

货币资金、短期投资、应收票据、短期借款、应付票据、应付账款、长期债券投资、长期股权投资、长期借款、应付债券、无形资产、实收资本（或股本）等表中载明的所有数据项，视实际经营情况填报。

月报为次月15日之前，季报为季后15日之前，年报为年后5月31日之前。

国税机关或地税机关

4.2.2利润表

主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附件、主营业务利润、其他业务利润、营业费用、管理费用、财务费用、营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出、利润总额、所得税、净利润等表中载明的所有数据项。

4.2.3现金流量表

经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金的影响、现金及现金等价物净增加额、补充资料等表中载明的所有数据项。

4.2.4所有者权益变动表

上年年末余额、本年年初余额、净利润、直接计入所有者的利得和损失、所有者投入和减少资本、利润分配、所有者权益内部结转、本年年末余额等表中载明的所有数据项。

13

5.重大事项报告

5.1纳税人合并分立情况报告

5.1.1《纳税人合并（分立）情况报告书》

纳税人识别号、纳税人名称、合并（分立）原因、批准合并（分立）文件和决议、合并（分立）时间等《纳税人合并（分立）情况报告书》载明的所有数据项。

自纳税人合并（分立）文件生效之日起10个工作日内。

国税机关或地税机关

5.1.2其他资料

合并、分立的批准文件或企业决议及复印件。

14

5.重大事项报告

5.2欠税人处置不动产或大额资产报告

5.2.1《欠税人处置不动产或大额资产报告表》

欠税人纳税人识别号、欠税人纳税人名称、资产种类、资产名称、不动产产权证书号、不动产座落地、建筑面积、资产型号、数量、资产原值等《欠税人处置不动产或大额资产报告表》载明的所有数据项。

在处置其不动产或大额资产前。

国税机关或地税机关

5.2.2其他资料

处分不动产或大额资产清单。