其他货币资金的核算

1．将款项汇往采购地开立采购专户

借：其他货币资金──外埠存款

　贷：银行存款

2．将款项存入银行以取得银行汇票、银行本票和信用卡

借：其他货币资金──银行汇票

──银行本票

──信用卡

　贷：银行存款

3．向银行开立信用证，交纳保证金

借：其他货币资金──信用证保证金

　贷：银行存款

4．向证券公司划出资金时

借：其他货币资金──存出投资款

　贷：银行存款

购买股票、债券等时

借：短期投资

　贷：其他货币资金──存出投资款

5．将外埠存款、银行汇票、银行本票存款的未用金额转回结算户

借：银行存款

　贷：其他货币资金──外埠存款

　──银行汇票

　 ──银行本票